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QQ老師

職稱： 中級會計師

2021-07-22 17:16

軟件產品增值稅即征即退稅額的計算
  （一）軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法：
  即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3%
  當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額
  當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×17%
  （二）嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算：
  1．嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法
  即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3%
  當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額
  當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×17%
  2．當期嵌入式軟件產品銷售額的計算公式
  當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額
  計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定：
  ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
  ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
  ③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。
  計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本×（1+10%）。

遇見晴天、遇見你 追問

2021-07-22 17:36

當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×17%    確定是*17%？  當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額   可抵扣進項稅額怎么理解？

QQ老師 解答

2021-07-22 17:38

你好！這是之前的解釋稅率現在是有變化的，可抵扣進項稅額是取得的預即征即退有管的進項發票

遇見晴天、遇見你 追問

2021-07-22 17:40

老師，你們這回答都 不帶跟新最新稅率的嗎？可抵扣進項稅額是取得的預即征即退有管的進項發票-這個沒明白是什么意思

QQ老師 解答

2021-07-22 18:44

你好！稅率就是你們主稅率，你們有進項稅吧，如果和即征即退項目有關的

遇見晴天、遇見你 追問

2021-07-23 08:52

軟件是自己開發的   設備是自己生產的   進項就是一些買材料的成本票   這就是可抵扣的進項稅吧？

QQ老師 解答

2021-07-23 12:49

你好！是的可以抵扣進項稅

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相關問題討論
你好，只要是先征后返的稅款，都屬于政府補助，但是免稅、減稅不算。
2018-04-27 11:58:10
早上好啊，主要包括銀行存款、補貼收入、應交稅費 3個科目 1、企業實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅, 借：銀行存款 貸：補貼收入 2、對于直接減免的增值稅, 借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款) 貸：補貼收入
2023-05-04 07:45:22
您好，正在給您回復
2023-05-04 07:36:58
嵌入式軟件產品”是指嵌入在計算機硬件、機器設備中并隨其一并銷售，構成計算機硬件、機器設備組成部分的軟件產品。 純軟件和嵌入式軟件正好相反
2019-02-22 00:02:44
你好，具體計算方法與計算公式 當期應納稅額的計算： 當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額) 其中： (1)免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； (2)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)
2019-08-30 08:32:35
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