- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2016-12-14 14:42
本年利潤…怎么寫分錄
相關問題討論

您好,小規模還是一般納稅人
2021-11-08 10:05:01

增值稅計提
借:應交稅費-轉出應交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
增值稅繳納
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2021-08-11 15:31:25

增值稅的賬務處理實錄:
1、進項稅額”的賬務處理?
(1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額:?
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)?
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用?
貸:應付賬款/應付票據/銀行存款?
2、“銷項稅額”的賬務處理?
(1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額:?
借:應收賬款/應收票據/銀行存款?
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)?
主營業務收入/其他業務收入?
同時結轉成本。?
借:主營業務成本?
貸:庫存商品?
3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字:
對于當月應交未交的增值稅,
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅:?
借:應交稅費——未交增值稅?
貸:銀行存款?
2021-04-01 14:51:34

印花稅的話 現在規定 無需計提 直接 借:稅金及附加 貸:銀行存款 增值稅的話 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 全部轉到未交增值稅的 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 附加稅的話 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
2019-11-21 09:40:25

你好,是一般納稅人么?
2020-07-06 15:57:45
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