王艷 追問

2021-07-22 14:32

謝謝老師

王老師1 解答

2021-07-22 14:33

不客氣學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈

王艷 追問

2021-07-22 14:34

公司買的車沒抵扣也得入賬，下個月可以計提折舊費，對嗎？

王老師1 解答

2021-07-22 14:37

學員您好，是的，當期不抵扣不能妨礙資產和費用入賬的，不抵扣就入待認證進項稅額，不含稅部分該入什么科目就入什么科目的

王艷 追問

2021-07-22 14:42

意思是當月開來轉票，不抵扣也得入賬。

王老師1 解答

2021-07-22 14:47

是的，就是這個意思學員

王艷 追問

2021-07-22 14:47

老師請問：科目這樣設對不對？

王老師1 解答

2021-07-22 14:48

如果貨物確實到了，或者費用確實發生了就得入賬，會計講究權責發生制的

王艷 追問

2021-07-22 14:51

好的，這樣設會計科目可以嗎？

王老師1 解答

2021-07-22 14:54

學員，不對，待認證進項稅額是二級科目，不放在應交增值稅下面，就在應交稅費下面的

王艷 追問

2021-07-22 14:59

應該設在，進項稅的下級科目

王艷 追問

2021-07-22 14:59

這設不了

王艷 追問

2021-07-22 15:02

就是設在進項稅的下級科目

王老師1 解答

2021-07-22 15:12

學員您試一下222107這個科目代碼，這樣就能設置成二級科目了

王艷 追問

2021-07-22 15:55

好。請問：去年的專用發票沒抵扣還沒做賬，現在補做可以嗎？

王老師1 解答

2021-07-22 15:59

學員您好，現在補做的話可以
借：以前年度損益調整
應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款

王艷 追問

2021-07-22 16:09

去年買的車現在做以前年度損益調整。不如固定資產，折舊費怎么計提？

王老師1 解答

2021-07-22 16:15

學員您好，我以為是費用項目。如果是固定資產的話賬務這樣做
借：固定資產

貸：銀行存款（如果有進項稅，借方入待認證進項稅額科目）
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊（這里是去年應該計提的折舊）

王艷 追問

2021-07-22 16:23

謝謝老師，不明白，計提折舊做以前年度損益調整   ，以后計提折舊都計入以前年度損益調整嗎？

王艷 追問

2021-07-22 16:25

汽車的折舊都是好幾年才折舊完。以后計提折舊不做當月費用，借：管理費用  --計提折舊    貸：累計折舊   。

王老師1 解答

2021-07-22 16:26

學員您好，這個以前年度損益調整計入的金額是你去年應該計提的折舊但沒有計提的
我舉個例子，假設車子應該從20年1月開始計提折舊，每月10，那20年應計提120的累計折舊
會計分錄
借：以前年度損益調整 120
貸：累計折舊 120
然后今年繼續計提折舊時，每月的會計分錄是
借：制造費用或管理費用 10
貸：累計折舊 10

王艷 追問

2021-07-22 16:28

謝謝老師耐心指導

王老師1 解答

2021-07-22 16:33

不客氣的學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈