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CPA文文老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師

2021-07-18 23:10

同學(xué)你好
1：其他權(quán)益工具投資，會計上賬面價值大于計稅基礎(chǔ)
應(yīng)該確認遞延所得稅負債
借：其他綜合收益  400*15%=60
     貸：遞延所得稅負債    60
政府補助
借：銀行存款  800
      貸：遞延收益 800  這是個負債
賬面價值是800
計稅基礎(chǔ)=800-800=0 （因為當(dāng)期繳納所得稅，未來就不用繳納了

End 追問

2021-07-19 09:02

你好，老師，我想知道的是三個圖中，有關(guān)補助相關(guān)的遞延收益的計稅基礎(chǔ)分別是？

CPA文文老師 解答

2021-07-19 09:04

同學(xué)你好
1：這3個題的表述是一致，都是收到政府補助的時候稅法讓計入應(yīng)納稅所得額。
所以他們的計稅基礎(chǔ)都是0

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相關(guān)問題討論
您好！特殊性稅務(wù)處理，計稅依據(jù)不變，還是原來的計稅基礎(chǔ)7元
2022-03-27 16:12:07
您好，計稅基礎(chǔ)是直接扣除折舊的，這里的計算是直接拿原值扣除了兩年的折舊
2022-03-12 10:35:47
同學(xué)你好 1：其他權(quán)益工具投資，會計上賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 應(yīng)該確認遞延所得稅負債 借：其他綜合收益 400*15%=60 貸：遞延所得稅負債 60 政府補助 借：銀行存款 800 貸：遞延收益 800 這是個負債 賬面價值是800 計稅基礎(chǔ)=800-800=0 （因為當(dāng)期繳納所得稅，未來就不用繳納了
2021-07-18 23:10:46
同學(xué)你好，因為抵消的是甲公司銷售收入，1000萬元，乙公司的存貨，1000*60%萬元，銷售成本，1000*40%，所以不是700乘以60%，而是1000乘以60%。
2021-06-05 21:43:33
同學(xué)，你好 用300-300×2/5=180 雙倍余額法的公式就是這樣
2020-07-27 20:43:05
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