微信用戶 追問

2021-07-16 13:31

如果轉(zhuǎn)后, 發(fā)生轉(zhuǎn)前的銷售貨物的退回或折讓,待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額在小規(guī)模納稅人的情況下可以抵嗎?

郭老師 解答

2021-07-16 13:33

不可以的，小規(guī)模的增值稅都是不允許抵扣的。

微信用戶 追問

2021-07-16 16:41

老師，那怎么理解下面截圖說的內(nèi)容？

微信用戶 追問

2021-07-16 16:44

還有一頁

郭老師 解答

2021-07-16 16:50

調(diào)整的是轉(zhuǎn)登記當(dāng)前的銷項(xiàng)，也就是抵扣的是小規(guī)模的。

微信用戶 追問

2021-07-16 16:53

不太明白,和你上面說的不允許抵扣是不是矛盾?能舉例說明一下嗎?謝謝!

郭老師 解答

2021-07-16 16:54

退之前的貨物開之前發(fā)票的稅率抵扣當(dāng)前的銷售額，也就是紅沖你3%的銷售額，如果紅沖不了的話才可以抵扣這個(gè)，他不是說小規(guī)模期間他可以繼續(xù)抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)。

微信用戶 追問

2021-07-16 17:13

我明白了,我之前理解錯(cuò)了,我之前理解成別人退貨給我方,但這種情況其它是我方對貨給其它方出現(xiàn)的情況,是吧?

郭老師 解答

2021-07-16 17:30

對的是的，是這么理解的。