A00艮00 追問

2021-07-16 17:35

我知道納稅調整，調整完了不是要算所得稅嗎？就是想問一下，高新技術企業核定為小微利企業，為什么這樣算企業所得稅

A00艮00 追問

2021-07-16 17:42

答案算得應納稅所得額為53.5萬元、計算應納企業所得稅額為：（53.5-100*50%）*15%+100*50%*25%=13.03萬元。想問一下高新企業可以同時適用小型微利企業嗎？如果適用，按上面的公司表達是什么意思呢？

黑眼圈老師 解答

2021-07-16 18:11

小型微利企業所得稅優惠，應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額按照20%稅率計稅，超過100不超過300的部分減按50%計入應納稅所得額，這里應該是選擇最優惠的那種計算方式。

A00艮00 追問

2021-07-16 21:47

老師您說的這個知識點我明白，只是這里算出來的應納稅所得額是53.5萬元，沒超過100萬，為什么要用（53.5-100*50%）*15%呢？100*50%*25%這個式子表達的是超過100萬的部分，問題是應納稅所得額是53.5萬。

黑眼圈老師 解答

2021-07-17 09:27

這里應該是跟高新技術有關吧，要不您問一下12366好了，稅務咨詢熱線，我也不是特別明白了。