Lili 追問

2021-07-15 15:15

老師您好是我們開紅字信息表，采購公司開具紅字發票是嗎？發票已認證，也辦理退稅了。后續賬如何做呢？外貿退稅系統如何操作？

樸老師 解答

2021-07-15 15:24

對的
一、外貿公司出口退稅（增值稅）核算
外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
      貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
       貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
       貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
       貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應收出口退稅款（增值稅）
二、外貿公司出口退稅（消費稅）核算
外貿公司自營出口應稅消費品，應在應稅消費品報關出口后向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅。
（1）貨物出口后計算應退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率
借：應收出口退稅（消費稅）
       貸：主營業務成本
（2）收到退回的消費稅款時
借：銀行存款
       貸：應收出口退稅（消費稅）

Lili 追問

2021-07-15 15:31

老師完全沒有看懂，外貿退稅系統如何操作？

樸老師 解答

2021-07-15 15:38

搜索-會計學堂http://www.qmyseed.com/search.php?word=%E5%86%AF%E6%85%A7
看這個老師的課程

Lili 追問

2021-07-15 16:30

老師有沒有關于退運貨物操作的視頻？沒有找到

樸老師 解答

2021-07-15 16:35

這個操作的沒有哦
不好意思