靜 追問

2021-07-14 23:48

老師，還有一問，麻煩解答下，在上面

靜 追問

2021-07-14 23:49

老師，剛才你給的答案中怎么沒考慮借款的利息？

鄭懿老師 解答

2021-07-15 00:23

額，我看到的截圖里兩個問題都是第三問，另，1月沒有考慮借款利息是因為1月才開始借款，還款和利息支付要在下月

靜 追問

2021-07-15 10:47

第三問題干中說借款發生在期初，還款發生在期末，也不考慮利息

靜 追問

2021-07-15 10:48

老師，第四問，麻煩解答下，還有剛才問的

靜 追問

2021-07-15 10:58

老師，麻煩看下這個截圖的題目，也是借款在期初，還款在期末，就考慮了，麻煩老師對比解釋下，感謝

鄭懿老師 解答

2021-07-15 13:10

我是這么理解的，首先呢，現金預算在開始考慮時并不能計算出預計借款利息支出，因為當出現現金缺口的時候優先考慮的是填補這個缺口，確定好是通過借款還是融資后才能算出利息，所以第一題的第三問因為缺口是-12.32萬元，那么就要優先考慮填補這個缺損金額，利息支出要等到下一期出現現金盈余后才能考慮，那么第一題的第二問2月出現了7.598萬元的盈余，那么可以考慮歸還本金和利息了，同時，題干告訴我們每月現金余額不得低于3萬元，那么我們就可以盡最大的額度來歸還本金和利息，那么2月的還款本金=4.5(萬元)（4.5/0.5=3倍）
借款利率=12%/12*2=2%,利息支出=4.5*2%=0.09(萬元) 2月的現金余額=7.598-4.5-0.09=3.008(萬元)，同理也就是解釋了第二題為什么要在當期減去借款利息，就是因為現金出現了盈余，可以提前還本或者付息，以達到預算要求的現金余額。

靜 追問

2021-07-15 15:57

借款利率=12%/12*2=2%,利息支出=4.5*2%=0.09(萬元)

靜 追問

2021-07-15 16:01

嗯，老師的那段話我理解的，那上面這個乘以2是算了兩個月的利息嗎？

靜 追問

2021-07-15 16:03

老師，這個兩個題目的描述區別在我圈出來的，您看是嗎？所以才有上面算利息時間的差異，也就是在計算借款利息時要算兩個月的利息，是這樣理解嗎？

鄭懿老師 解答

2021-07-15 16:35

更正一個地方：4.5/0.5=9倍，打錯了，其實第一題的第四問是考的是計算經驗的問題，實際勾選出來的兩句話意思是一樣的，之所有會算兩個月的利息只是正好這樣算下來，月現金余額正好在3萬元，所以像第四問這個題先確定還款的本金，然后再去計算可歸還的利息，你可以驗算一下，正好就是卡在這個點上