滿意的太陽 追問

2021-07-14 20:26

銀行存款，但是沒有進項，那成本總是要結轉

滿意的太陽 追問

2021-07-14 20:28

借：銀行存款300000
貸：其他業(yè)務收入291262.14
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）8737.86
同時結轉成本：
   借：其他業(yè)務收入300000
貸：庫存商品 300000
領用：
借：庫存商品 300000
貸：銀行存款290000
   
計提稅費：
借：營業(yè)稅金及附加 873.79
貸：應交稅費-城市維護建設稅（5%）436.9
            -教育費附加（2%）174.76
           -地方教育費附加（3%）262.13
本月已交稅款：
借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）8737.86
 貸：銀行存款            8737.86
附加稅只有交218.45

滿意的太陽 追問

2021-07-14 20:30

領用： 借：庫存商品 300000 貸：銀行存款290000這里有問題。 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）8737.86 貸：銀行存款 8737.86 附加稅只有交218.45這里怎么做。

滿意的太陽 追問

2021-07-14 20:31

老師不知道怎么做，教下

滿意的太陽 追問

2021-07-14 20:32

附加稅有免稅的

羊老師 解答

2021-07-14 23:58

減免的附加稅計入營業(yè)外收入  借：應交稅費—  貸：營業(yè)外收入

滿意的太陽 追問

2021-07-15 08:18

好的，還有一個領用材料的呢，他是直接領走，銀行減少，但是他只有領走29萬，那1萬在銀行里面，那庫存商品還有1萬怎么做呢。

羊老師 解答

2021-07-15 09:06

你好，最后一萬的庫存商品不領了嗎

滿意的太陽 追問

2021-07-15 09:10

嗯嗯，因為1萬留著扣稅，因為是代開發(fā)票的，實際沒有材料的

羊老師 解答

2021-07-15 16:03

你好，如果不領了計入營業(yè)外支出   借：營業(yè)外支出  貸：庫存商品

滿意的太陽 追問

2021-07-15 16:04

好，謝謝老師

滿意的太陽 追問

2021-07-15 16:05

這樣做科目處理，合理？

滿意的太陽 追問

2021-07-15 16:10

我想了下，怎么是營業(yè)外支出，庫存商品本來就在貸方的。

羊老師 解答

2021-07-15 17:42

如果是借方余額按照以上分錄，如果庫存商品是貸方 余額，那就沖減主營業(yè)務成本  借：庫存商品  貸：主營業(yè)務成本