生動的路人 追問

2021-07-14 17:42

為什么可稅前抵扣金額小于當期費用是借遞延所得稅資產？

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:49

你會計上確認的管理費用，你稅法上不認你這個管理費用，你稅法就是納稅調整，交了那個所得稅，交了這個所得稅，你后面實際行權的時候可以抵扣，這個就形成可抵扣差異。

生動的路人 追問

2021-07-14 18:01

那為什么遞延所得稅資產大于所得稅費用的部分計入資本公積？

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 18:04

后面這句話，你是出自于哪里

生動的路人 追問

2021-07-15 01:00

當預計未來稅前可抵扣金額大于當年確認的成本費用的時候，為什么超出的部分計入資本公積其他資本公積？

陳詩晗老師 解答

2021-07-15 07:37

如果未來不可以抵扣，就不能計入遞延所得稅，你這里沖減資本公積
你本身發生費用也是計入資本公積，不可以扣除的，一并計入資本公積