騎毛驢去兜風！ 追問

2021-07-14 16:49

一般老師

希老師 解答

2021-07-14 16:55

那就用你的預收款/1.09*0.03的到的數據就是你的應預繳增值稅金額
然后用預收款金額減去預繳增值稅金額，的到的金額乘以0.02就是的應該預繳的土地增值稅

騎毛驢去兜風！ 追問

2021-07-14 17:03

老師那么就是714600元/1.09*0.03 =19667.88元，合適不

騎毛驢去兜風！ 追問

2021-07-14 17:20

老師我們開的首付款發票是714600元不征稅的，也要/1.09嗎，

希老師 解答

2021-07-14 17:23

家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告

國家稅務總局公告2016年第53號

  九、《國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號)附件《商品和服務稅收分類與編碼(試行)》中的分類編碼調整以下內容，納稅人應將增值稅稅控開票軟件升級到最新版本(V2.0.11)：

  (十一)增加6“未發生銷售行為的不征稅項目”，用于納稅人收取款項但未發生銷售貨物、應稅勞務、服務、無形資產或不動產的情形。
    “未發生銷售行為的不征稅項目”下設601 “預付卡銷售和充值”、602“銷售自行開發的房地產項目預收款”、603 “已申報繳納營業稅未開票補開票”。

希老師 解答

2021-07-14 17:23

是的，先預繳增值稅，

騎毛驢去兜風！ 追問

2021-07-14 17:24

那么預交土地增值稅也是不還稅的嗎

希老師 解答

2021-07-14 17:26

預收款減去你已經計算繳納的增值稅，乘以你土地增值稅稅率，就是你要繳納的土地增值稅

騎毛驢去兜風！ 追問

2021-07-14 17:30

那么我問的意思土地增值稅是預收費含稅還是不含稅的

希老師 解答

2021-07-14 17:34

親，土地增值稅是不含稅的哦