老師，您好！請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人 1.確認(rèn)收入的完整會(huì)計(jì)分錄？ 2.繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄？ 3.增值稅附加稅的會(huì)計(jì)分錄？及附加稅繳納的會(huì)計(jì)分錄？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-07-14 16:25

1借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

郭老師解答

2021-07-14 16:25

第二，繳納的增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

郭老師解答

2021-07-14 16:25

第三，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，這個(gè)是計(jì)提的分錄
繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

彩追問(wèn)

2021-07-14 16:46

附加稅減半征收的呢

郭老師解答

2021-07-14 16:49

你好，交多少計(jì)提多少就可以的。

彩追問(wèn)

2021-07-14 16:56

為什么增值稅從頭到尾都沒(méi)有涉及到損益科目呢？那我交的增值稅款項(xiàng)，要怎么在利潤(rùn)表中體現(xiàn)呢？

郭老師解答

2021-07-14 17:03

應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目
不涉及到利潤(rùn)

增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存附加稅需要先計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育附加/地方教育附加繳納借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存

2018-09-13 15:43:51

1借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

2021-07-14 16:25:00

您好學(xué)員，小規(guī)模納稅人，不能用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的方式計(jì)算繳納稅金。在計(jì)算稅金時(shí)，用銷售收入乘以核定的稅率來(lái)計(jì)算應(yīng)交增值稅。 1、銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2、計(jì)提附加稅借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加 3、交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款

2019-02-18 09:48:22

借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅稅金及附加貸：銀行存款

2019-10-14 19:14:33

計(jì)提增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。繳納增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。拓展知識(shí)：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國(guó)家、省、市三級(jí)政府共同制定，收入用于補(bǔ)充政府的財(cái)政收入，維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國(guó)家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。

2023-03-20 13:04:16

精選問(wèn)題

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