悟空 追問

2021-07-14 10:27

老師我感覺我資產負債表這個未分配利潤這塊取數應該是正確，未分配利潤=年初數字-以前年度損益調整+利潤表凈利潤的累計數字，但是我覺利潤表在計算當期損益的時候不應該把以前年度損益這個數字加進來，我現在直接結轉不做未分配利潤結轉，我感覺我利潤表數字對的沒有加以前年度損益，資產負債表取數好像也是對的，可以就這樣嗎？

maize老師 解答

2021-07-14 10:32

你取數是對，是利潤表和一般現在用企業會計準則和小準則不一樣，這個這個是你利潤表，這個制度和別的不一樣，

悟空 追問

2021-07-14 10:36

那我可以現在就這樣嗎？現在這個利潤表上沒有以前年度損益調整這個科目了本期凈利潤和本年累計數字我感覺也是對的應該沒什么影響吧？

maize老師 解答

2021-07-14 10:47

借以前年度損益調整 貸其他應付款 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整， 這個做完就可以，別不需要處理了

悟空 追問

2021-07-14 10:49

如果做完這2筆分錄我本期凈利潤數據就不對了，如果只做第一筆我利潤表本期數字就是對的，資產負債表取數也是對的，就做第一筆然后結轉損益這樣可以嗎

maize老師 解答

2021-07-14 10:57

不需要管那個，你申報時候記得減掉下面就可以，你要是這個申報不是企業會計制度話，這個不符合制度，你這個你不結轉以前年度損益調整，這個原則是沒有期末數啊，你想沒有這個取數，最好是改下制度比較好，改為企業會計準則做賬比較好，

悟空 追問

2021-07-14 10:59

好的，那老師那報表邏輯關系就不對了也沒關系是吧

maize老師 解答

2021-07-14 11:11

你現在可以對上利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數 你這個就是按這個了， 你上面寫那個公式是企業會計準則的，不是企業會計制度

悟空 追問

2021-07-14 11:34

老師那我的意思是我申報資產負債表的時候未分配利潤不是應該是未分配利潤期末=期初數字+利潤表的本年累計數字嗎，我用了這個以前年度損益調整科目后我申報表上未分配利潤期末數字就不等于期初數字加利潤表本年累計數字了還要減去以前年度損益調整這個數字，有沒有關系啊老師？

maize老師 解答

2021-07-14 11:43

你這個利潤表到底是啥格式，你可以截圖么，你這個資產負債表和利潤表截圖吧

悟空 追問

2021-07-14 11:54

好的老師您看看

maize老師 解答

2021-07-14 11:58

你這個是企業會計制度，你把數據截圖出來，資產負債表未分配利潤，說下年初，期末數多少，吧，之后再說下凈利潤 本年累計數多少吧

悟空 追問

2021-07-14 12:38

資產負債表未分配利潤年初數字100萬，期末數字95萬，以前年度損益調整是20萬，利潤表本期凈利潤是10萬，累計是15萬。這個是未做借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，月末結轉損益的時候直接把以前年度損益調整直接結轉到了本年利潤科目去了出來的報表，如果手動結轉未分配利潤的話，利潤表的本期數字會變成30萬，累計金額會變成35萬

maize老師 解答

2021-07-14 12:47

對不上啊，95-100=-5萬，你這個本年累計數是35萬差太遠啊，你這個只有這一個月對不上么，之前月份可以對上么