西紅柿 追問

2021-07-14 09:07

可是購買方開紅字信息表的時候，報稅系統會不會進項稅額轉出這種情況呀？

玲老師 解答

2021-07-14 09:12

你好
 轉出是自己填寫在附表二 自己填寫 

西紅柿 追問

2021-07-14 09:15

如果申報系統上有進項稅額轉出，那么做分錄的時候，不是要做：”應交稅費-進項稅額轉出“ 這個科目 ，難道有應交稅費-應交增值稅-進項稅額 紅字，這樣？這樣科目不是對不上了嗎？

玲老師 解答

2021-07-14 09:23

不用，你就做負數分錄

然后報表上填寫進項轉出就可以。

玲老師 解答

2021-07-14 09:24

你這是開紅字發票不是單獨的一筆進項轉出。

西紅柿 追問

2021-07-14 09:35

有點不明白，這是銷售方給我們開的紅字發票，總體上的來，稅額是不變的，但是細分到每個子科目，這樣進項稅額轉出這個貸方科目的發生額就少了，進項稅額這個借方科目的數額也少了。

玲老師 解答

2021-07-14 09:39

開紅字發票了，你這個進項不能抵扣，需要做轉出。后面再開正確發票進項，你還可以正常抵扣。
總的抵扣金額是一樣的。

西紅柿 追問

2021-07-14 10:42

是的，那紅字這張發票，做進項轉出，這個分錄要怎么寫呢？

玲老師 解答

2021-07-14 10:55

不用單獨做一筆進項，轉出就做原來負數分錄。進項在借方負數和貸方轉出一個意思。

西紅柿 追問

2021-07-14 11:15

好的
謝謝老師

西紅柿 追問

2021-07-14 11:17

老師，如果這樣做分錄，借：庫存商品 紅字  進項稅額轉出  貸：應付帳款，這樣做的分錄有啥問題嗎？

玲老師 解答

2021-07-14 11:25

進項轉出科目在貸方對