阿白 追問

2021-07-14 08:31

老師怎么做虧損？我沒做過這個

蔣飛老師 解答

2021-07-14 08:34

建議暫估一部分費用，就可以了

阿白 追問

2021-07-14 08:36

老師 我們是傳媒公司，幫別人推廣業務的，現在都沒有成本票，開票不回來 也可以暫估嗎

蔣飛老師 解答

2021-07-14 08:48

可以的，可以按照權責發生制原則暫估的

阿白 追問

2021-07-14 08:50

老師，那我根據什么來去暫估和暫估的費用有沒有規定

蔣飛老師 解答

2021-07-14 08:58

可以按合同約定金額暫估的

阿白 追問

2021-07-14 08:59

老師我們沒有跟任何人簽訂合同，就是沒辦法暫估金額了對嗎？

阿白 追問

2021-07-14 09:02

傳媒公司要做哪種暫估？分錄是借 應收賬款-暫估收入 貸 主營業務收入 應交稅費-銷項稅費 對嗎

阿白 追問

2021-07-14 09:04

企業按權責發生制暫估收入，并確認銷項稅額，會計分錄為：
借：應收賬款—暫估收入， 貸：主營業務收入， 應繳稅費—應交增值稅—銷項稅額。
次月沖回：
借：應收賬款—暫估收入（負數或紅數）， 貸：主營業務收入（負數或紅數）， 應繳稅費—應交增值稅—銷項稅額（負數或紅數）。 老師這樣對嗎

蔣飛老師 解答

2021-07-14 09:23

是的，你的理解很對

阿白 追問

2021-07-14 14:36

老師虧損的分錄怎么做？

阿白 追問

2021-07-14 14:38

老師我不是要暫估收入，是要做虧損的啊 

蔣飛老師 解答

2021-07-14 14:38

期末結轉損益后，本年利潤余額在借方表示虧損。不用另外做分錄的。

阿白 追問

2021-07-14 14:40

現在利潤總額是四萬多，具體怎么操作？

蔣飛老師 解答

2021-07-14 14:42

建議暫估一部分費用，就可以了
…又問回去了

阿白 追問

2021-07-14 14:42

暫估成本嗎？ 

蔣飛老師 解答

2021-07-14 14:54

是的，暫估成本即可。

阿白 追問

2021-07-14 15:02

后期沒成本票回來是不是也要交稅？

蔣飛老師 解答

2021-07-14 15:09

是的，那就需要調增交稅了。