本單位工資當月計提當月發放，社保、個稅次月申報扣款，請問工資、社保、個稅所有的賬怎么比如說，工資10000，社保單位擔負600，個人擔負400，個稅代扣代繳300，具體怎么分錄，包括工資計提、發放，社保、個稅需要計提嗎，怎么計提，次月扣款一系列怎么分錄，我都不會，分錄7月8月分開寫，7月發工資，8月申報

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2021-07-13 21:46

會計分錄
（1）計提工資時：
借：管理費用--工資  10000
貸：應付職工薪酬--工資  10000
計提社保，
借：管理費用--社保費 600
貸：應付職工薪酬--社保費600

（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資  10000
貸：應交稅費--個人所得稅
貸：其他應付款--社保（個人）  400
貸：其他應付款--公積金（個人）
貸：銀行存款，

（3）交納社保時：
借：應付職工薪酬--社保（公司承擔）  600
借：應付職工薪酬-公積金（公司）
借：其他應付款--社保（個人）  400
借：其他應付款--公積金（個人））
貸：銀行存款

眼睛大的裙子追問

2021-07-13 22:27

還有繳納個人所得稅分錄呢，也是下月扣除嗎

莊老師解答

2021-07-14 08:11

你好，是的，下個月15號前繳交

眼睛大的裙子追問

2021-07-14 09:33

社保可以不計提嗎

莊老師解答

2021-07-14 10:28

你好，不能，社保費每個月也要計提

眼睛大的裙子追問

2021-07-14 10:51

工資我們這里當月計提當月發放，工資當月計提下月發放，分錄有什么不同嗎

莊老師解答

2021-07-14 11:04

你好，一樣的，只是當月沒有余額了，

眼睛大的裙子追問

2021-07-14 11:11

我不太理解余額什么意思

莊老師解答

2021-07-14 11:15

計提工資時：
借：管理費用--工資  10000
貸：應付職工薪酬--工資  10000
當月發放，
借：應付職工薪酬--工資  10000

貸：銀行存款1000，
這樣應付職工薪酬－－工資當月就沒有余額了，

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