TsT&雪 追問

2021-07-12 16:28

都已經入到制造費用后結轉到生產成本/制造費用/臨時歸集的了，肯定是有票才入賬的，現是怎樣把這些費用結轉到主營業務成本里，因為沒有生產這兩個月，但我又不想利潤增大，因為這是真實的成本

樸老師 解答

2021-07-12 16:39

那這個直接結轉就可以了

TsT&雪 追問

2021-07-13 09:40

怎樣直接結轉，直接借主營業務成本  貸生產成本/制造費用/臨時歸集  這樣嗎

樸老師 解答

2021-07-13 09:48

同學你好
對的
這樣結轉就行了

TsT&雪 追問

2021-07-13 10:14

就是不用做這兩步了 ，借庫存商品，貸生產成本/制造費用/臨時歸集   不用做借工程成本/直接材料   貸庫存商品

樸老師 解答

2021-07-13 10:26

你如果有產成品肯定要做的哦

TsT&雪 追問

2021-07-13 10:31

就是沒有，然后我這個月想結轉，因為不結轉要交企業所得稅，這幾個月都沒有生產

樸老師 解答

2021-07-13 10:40

那就直接計入費用科目
管理費用就行了
月底結轉損益也沒有了