顏 追問

2016-12-11 18:15

借 銀行存款200
     貸主營業務收入170.94
         應交稅金 銷項稅額29.06
那這個應交稅金在季度國稅報表里扣款嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-12-11 17:33

您好，如果不開票，可以先記入預收賬款。

王雁鳴老師 解答

2016-12-11 17:50

您好，一直不開票，可以作為無票收入，記入主營業務收入，和計提稅金。資產負債表要記入利潤分配里的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-11 18:21

您好，如果是小規模納稅人，分錄應該是，借：銀行存款，２００，貸：主營業務收入，１９４．１７，應交稅費－應交增值稅－銷項，５．８３。如果是一般納稅人，分錄應該是：借 銀行存款200
貸主營業務收入170.94
應交稅金 銷項稅額29.06
這個應交稅金在季度國稅報表里要扣款的。