沉浮 追問

2021-07-10 17:16

是去年就發(fā)生銷售退回了，忘記作廢發(fā)票了，今年才沖的紅，就只能當(dāng)作銷售退回了，去年因此產(chǎn)生的跨年利潤，用借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整 來做賬務(wù)處理嗎？

maize老師 解答

2021-07-10 17:27

你要是做以前年度損益調(diào)整，你需要去改之前去年年報才可以，  這個過匯算清繳時間，這個做借應(yīng)收 負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)，借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)，貸庫存商品 負(fù)數(shù)是這樣，就這樣就可以 不過匯算清繳時間可以做以前年度損益調(diào)整

沉浮 追問

2021-07-10 17:41

過了匯繳時間了，就按照老師那樣做兩筆分錄就可以了是嗎？匯繳的時候我把這筆收入與成本都做納稅調(diào)整了

沉浮 追問

2021-07-10 17:42

還有就是，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款，也得一同沖紅了嗎？

maize老師 解答

2021-07-10 17:52

你這個調(diào)了話，做借以前損益調(diào)整，應(yīng)收負(fù)數(shù)，貸銷項稅額，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整。借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。

maize老師 解答

2021-07-10 17:53

你退貨給供應(yīng)商了嗎？退貨給供應(yīng)商就一并沖掉。借庫存商品，負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款， 負(fù)數(shù)

沉浮 追問

2021-07-10 18:45

老師，我總結(jié)一下，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫存商品負(fù)數(shù)，借庫存商品負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款負(fù)數(shù)，共這些分錄？另外我是小規(guī)模納稅人，增值稅走了營業(yè)外收入，這筆分錄是不是借以前年度損益，貸利潤分配？謝謝老師耐心的解答

maize老師 解答

2021-07-10 19:03

匯繳的時候我把這筆收入與成本都做納稅調(diào)整了 你這個說調(diào)了，調(diào)那就做做借以前損益調(diào)整，應(yīng)收負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交增值稅  負(fù)數(shù)，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整。借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。 借庫存商品負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款負(fù)數(shù)借以前年度損益調(diào)整，