薛定諤的喵 追問

2016-12-11 16:19

我是一般納稅人，開的普票，在增值稅附表一，按3%的增收率填銷售額，自動帶出稅額。在主表格，5，21，24，自動帶出數字，23納稅額減征為空白

吳月柳 解答

2016-12-11 15:57

一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按照4%征收率減半征收增值稅的，可按以下方法填寫《增值稅納稅申報表》。
增值稅納稅申報表主表第5欄“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數據應填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額。因此，將納稅人本期發生的銷售使用過的固定資產應征增值稅的銷售額填寫在此欄內。
第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額乘以4%稅率得出的應納稅額。
第23欄“應納稅額減征額”填寫納稅人本期按照稅法規定減征的應納增值稅額

吳月柳 解答

2016-12-11 16:12

你是一般納稅人還是小規模？

吳月柳 解答

2016-12-11 16:22

還需要填減免明細表主表才會顯示