11876948484884 追問

2021-07-10 23:56

是這道題的答案，按資產負債表賬面和計稅基礎 做的遞延，應該是遞延所得稅應有余額  并不是當期發生額吧？
把這些應有余額 減去期初的遞延所得稅1900和100才是當期增減變動的遞延所得稅吧？

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 08:27

對的，這里后面這個表格里面給的是期末的差異，咱們期末的差異減去期初的才會是你本質變動的。

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 08:27

就是說，你看這個表格里面給你的是期末的還是本期發生了，如果說給的是期末的，那么就直接是期末減去期初的，才是你本期發生的。

11876948484884 追問

2021-07-11 09:59

那它給的是期末呀，那就是要減去期初 用發生額加減應交所得稅才等于所得稅費用

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 10:28

你這里確認的遞延所得稅就是本期發生的
你飆紅處就是計算的本期發生
沒有包含期初的在內
你的50，50這些就是本期發生的

11876948484884 追問

2021-07-11 11:14

還是有點不太明白，它給的是資產負債表期末余額，期末余額并不是本期發生額呀

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 11:57

是給了期初，你看你的應收賬款為例啊。
期末400，本期轉回200
他確認的是200×25%=50
他就只是看看你本期發生的遞延所得稅啊。