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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-07-09 22:04

同學你好
很高興為你解答
借 應交稅費 應交所得稅
貸 遞延所得稅資產(chǎn)

按照

虛幻的指甲油 追問

2021-07-09 22:31

能否解釋清楚一點,為什么是貸遞延所得稅資產(chǎn),舉例20年我們是一次性抵扣了100萬固定資產(chǎn),當年抵扣了所得稅25萬,10年折舊期,遞延所得稅25萬,20年審計調(diào)了借:所得稅費用-遞延所得稅25萬   貸:遞延所得稅負債  25萬,我在21年做調(diào)整分錄和后期折舊分攤怎么做

鐘存老師 解答

2021-07-10 12:41

享受一次性抵減的時候
就是要確認遞延所得稅負債的
后期調(diào)增所得稅的時候沖銷遞延所得稅負債
借:遞延所得稅負債
貸:應交稅費-應交所得稅


調(diào)整增加的進度就是這個資產(chǎn)剩余期間的折舊進度

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相關(guān)問題討論
同學你好 很高興為你解答 借 應交稅費 應交所得稅 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 按照
2021-07-09 22:04:13
這應該是為了報表科目不出現(xiàn)負數(shù)而做出的重分類調(diào)整。負債類科目負數(shù)相當于資產(chǎn),只有其他流動資產(chǎn)科目適用。
2019-04-04 12:16:42
你好! 會計不用做賬的,直接調(diào)整會計報表就可以了
2019-09-26 15:54:33
你好! 不用的 體現(xiàn)在應交稅費借方就可以了(資產(chǎn)負債表填寫:負數(shù))
2019-01-16 10:50:42
同學你好 所得稅留抵?
2023-02-03 11:19:43
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