魚 追問

2021-07-08 17:36

是小型微利企業(yè)

鄒老師 解答

2021-07-08 17:38

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果年初有虧損，你當(dāng)?shù)丶径壬陥?bào)的時(shí)候，允許彌補(bǔ)之前年度虧損嗎 

魚 追問

2021-07-08 17:39

本年累計(jì)利潤總額7萬，年初未分配利潤－6900元，如何計(jì)算？

魚 追問

2021-07-08 17:40

可以彌補(bǔ)

魚 追問

2021-07-08 17:40

賬務(wù)上如何處理？麻煩細(xì)說我聽聽，感謝

魚 追問

2021-07-08 17:42

是不是（利潤-虧損）?2.5%

鄒老師 解答

2021-07-08 17:42

你好，可以彌補(bǔ)的情況下，計(jì)提的所得稅=（7萬—6900）*5%*50% 

魚 追問

2021-07-08 17:46

憑證是借所得稅費(fèi)用1577.5（70000－6900）?0.025貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1577.5。申報(bào)時(shí)體現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損。

鄒老師 解答

2021-07-08 17:46

你好，計(jì)提所得稅是這樣做分錄 

魚 追問

2021-07-08 17:50

申報(bào)時(shí)，可要體現(xiàn)彌補(bǔ)虧損，要不我申報(bào)試試會(huì)自動(dòng)帶出來呢

鄒老師 解答

2021-07-08 17:54

你好，能彌補(bǔ)虧損，就需要填寫彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)啊  

魚 追問

2021-07-08 18:14

可以啦，系統(tǒng)自動(dòng)帶出了，謝謝等下好評(píng)

魚 追問

2021-07-08 18:15

那減免的所得稅要不要做憑證？

鄒老師 解答

2021-07-08 18:17

你好，按減免之后實(shí)際需要繳納的稅款做計(jì)提，繳納分錄就是了