如果微笑三天 追問

2021-07-07 13:28

但我是在5月做的這個憑證，5月做的是借銀行存款，貸主營和應交稅費
，，6月開具的負數發票，7月再重新開具此發票，，，那在做6月憑證，不是應該跟著5月來沖銷的嗎？
跟著5月沖銷就是借：銀行存款負數，但現在銀行存款科目余額表就因為沖銷無法對應上，因為7月才重新開具的發票

郭老師 解答

2021-07-07 13:31

不是，因為銀行存款沒有退回去

郭老師 解答

2021-07-07 13:31

你用應該用一個往來科目代替預收，或者是營收都可以。

如果微笑三天 追問

2021-07-07 13:51

也就是在6月賬上，借：應收賬款負數，，貸：主營和應交稅費負數
然后在7月賬上，借：應收賬款正數，，貸：主營和應交稅費正數
是這樣嘛？老師

郭老師 解答

2021-07-07 13:54

你好
對的是的，是這么做的。

如果微笑三天 追問

2021-07-07 14:05

因為購買方把發票退回來了
那這些發票是怎么處理呢

郭老師 解答

2021-07-07 14:08

第二和三聯你們自己留存就可以。

如果微笑三天 追問

2021-07-07 14:17

那裝訂的時候是怎么弄的呢
在5月賬上就弄一張發票聯
6月是開具銷項負數的三張
有點搞不懂

郭老師 解答

2021-07-07 14:19

你好，五月份的第一張六月份的第一張裝訂在憑證里面，其他的都是自己留存就好了，單獨留存的你可以單一塊兒裝訂起來。