藍馥馨 追問

2016-12-09 18:01

老師，請問在嗎？還有收到第一筆款時，做借：銀行存款 貸：預收賬款的，是需要計提稅費的嗎？如果要計提，計提分錄是？

藍馥馨 追問

2016-12-10 16:40

好的，謝謝老師！對哦，我們還沒支付成本費也沒有收到成本材料等發票，這塊做暫估是嗎？應該怎么做？增值稅需要計提的嗎？

宋生老師 解答

2016-12-09 16:39

您好！之前的計入預付上課。
上個月開票借應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
增值稅，城建稅，教育費附加等。

宋生老師 解答

2016-12-10 08:29

您好！是的。要計提。借營業稅及附加 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加等。
可以暫估。是要交。

宋生老師 解答

2016-12-11 18:30

您好！增值稅不用管。先知做材料暫估。借原材料-暫估 貸：應付賬款暫估。