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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-07-06 14:45

具體是減免的是什么呢

追問

2021-07-06 15:03

企業所得稅,從5%再減半,還有地方部分是免征的

東老師 解答

2021-07-06 15:04

按照減免后的計提就行的

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相關問題討論
具體是減免的是什么呢
2021-07-06 14:45:49
減免部分需要做會計處理,做營業外收入
2017-10-11 09:37:10
你好,就是你開發票開的是免稅的稅率嗎?直接借銀行存款貸主營業務收入就可以的,不用做其他的。
2022-05-23 09:52:55
您好 小規模納稅,享受的所得稅減免政策,計提時是按減免后的金額做會計分錄
2019-10-28 20:55:46
同學你好 ?采用直接減免方法的,企業得到減免時的會計分錄如下: 借:應交稅金--應交增值稅(減免稅款) 貸:補貼收入 月末應交增值稅子目,如果有貸方余額,即為當期應交增值稅的金額,當月繳納當月應交增值稅時,應通過應交稅金--應交增值稅(已交稅金)賬戶進行核算.會計分錄如下: 借:應交稅金--應交增值稅(已交稅金) (實交金額) 貸:銀行存款 (實交金額) 如果當月應交增值稅未全部繳納,未繳部分應通過應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)賬戶的借方,轉入應交稅金--未交增值稅賬戶的貸方;如果當月實際交納的增值稅大于當月應交增值稅額,多交部分則應通過應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)賬戶的貸方,轉入應交稅金--未交增值稅賬戶的借方.結轉時,會計分錄如下: 結轉當月應交未交增值稅時: 借:應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅) (未交金額) 貸:應交稅金--未交增值稅 (未交金額) 結轉當月多交增值稅時: 借:應交稅金--未交增值稅 (多交金額) 貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅) (多交金額) 結轉之后,應交稅金--應交增值稅賬戶應無余額. 如果期末應交稅金--應交增值稅賬戶為借方余額,其借方余額表示尚未抵扣的進項稅額,留待下期繼續抵扣.
2022-05-23 11:27:51
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