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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-07-05 20:58

您好，計稅基礎是零

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您好，計稅基礎是零
2021-07-05 20:58:17
你好 同學，因企業(yè)間合同違約遭致的賠款，稅法規(guī)定在實際支付時可以稅前扣除。 所以，該預計負債的計稅基礎＝賬面價值－未來稅前允許扣除金額＝0
2021-05-29 18:17:28
所得稅，計稅基礎為0代表什么意思。老是看到負債的計稅基礎為0，這個是什么意思？--就是負債未來是可以稅前扣除的。 負債的計稅基礎等于賬面價值又是什么意思？--就是負債未來不可以稅前扣除。 比如說合同負債，預收了100萬。這個時候負債的賬面價值是100，負債的計稅基礎為什么是0啊--因為現在交稅了，以后確認收入不再交稅，納稅調減扣除，也就是未來這100的預收可以稅前扣除的。
2021-05-13 08:11:04
賬面價值是你司估計的計入預計負債的金額，計稅基礎為賬面價值減去可從未來經濟利益中扣除的金額，即此時的計稅基本為0
2020-05-07 15:00:34
你好，假設企業(yè)A簽訂了一份合同，根據合同條款，企業(yè)A預計將在未來兩年內因履行該合同而產生總計100萬元的虧損。企業(yè)A根據會計準則確認了一項預計負債，賬面價值為100萬元。 然而，在稅法上，企業(yè)A所在地區(qū)的稅法規(guī)定，只有在實際發(fā)生虧損時，才能進行稅前扣除。因此，企業(yè)A在當前期間不能確認任何稅務上的扣除額，導致該預計負債的計稅基礎為0。 在這種情況下，預計負債的賬面價值（100萬元）大于其計稅基礎（0），形成了可抵扣暫時性差異。企業(yè)A需要評估這項差異是否會導致未來稅款的減少，并根據相關會計準則進行相應的會計處理，如確認遞延稅資產等。
2024-04-10 16:03:43
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