zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:18

老師，他不是長期應付款的備抵科目嗎？

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:20

怎么放到二級科目里面了呢？而且每個月都要攤銷的，總額要3年才能攤銷完？

鐘存老師 解答

2021-07-05 15:21

放到長期應付款的二級科目

或者長期待攤費用的二級科目
有借方發生額自然就備抵了

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:24

哦，好的謝謝老師，這個其實是公司買車貸款公司金融服務6萬元，不知算不算是未確認融資費用？

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:26

公司貸款分期3年后款還清后金融公司才開來這6元的金融服務費發票，我現在怎么入賬，每月都有正常攤銷轉到財務費用里嗎？

鐘存老師 解答

2021-07-05 15:35

直接收費的不需要計入未確認融資費用
因為是直接收費了
不存在時間價值的

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:47

這個發票還沒有開來，機器發票全部開來了，借：固定資產47萬   增稅-進項13萬   金融服務費6萬（發票還沒開來）貸:長期應付款66萬

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:50

這樣，次月攤銷，借：財務費用  1666（6萬除3年攤銷）貸：未確認融資費用，，，付款時：借：長期應付款  貸：銀行，這樣做科目對嗎？

鐘存老師 解答

2021-07-05 16:12

你要是當時金額確定了
也可以不攤銷的
未確認融資費用
其實你說的這個的性質屬于長期待攤費用

zhihuiziz 追問

2021-07-05 17:04

老師
1.我做長期待攤費用沒收到發票怎么辦？等到次年匯算清繳時候是不是要調整？發票要到3年后車款利息款全部還清了才給開這個6萬元的融資費用發票來我現在怎么辦？
2.我沒收到發票也不能不入這個金額啊，等到最后款都付超了最后開來一張發票6萬元一次做財務費用好像也不行吧？

鐘存老師 解答

2021-07-05 20:34

1.我做長期待攤費用沒收到發票怎么辦？【可以先入賬的】等到次年匯算清繳時候是不是要調整？【匯算清繳的時候會調整的】發票要到3年后車款利息款全部還清了才給開這個6萬元的融資費用發票來我現在怎么辦？【那就現在先不要做所得稅前扣除的】
2.我沒收到發票也不能不入這個金額啊，等到最后款都付超了最后開來一張發票6萬元一次做財務費用好像也不行吧？