、、、 追問

2021-07-03 14:59

因為是一次性付清的整年房租，您上面的回復中也沒有涉及到管理費用—房租這個科目，是不是也不需要每月分攤房租了呢？

佟老師 解答

2021-07-03 15:04

借管理費用-福利費、貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸預付賬款
你可以先做預付賬款分錄也就是付款，然后在做談到這個費用

、、、 追問

2021-07-03 15:53

老師，麻煩看下賬務處理這樣對嗎？

佟老師 解答

2021-07-03 16:34

是的，占全部賬務處理這樣

、、、 追問

2021-07-03 16:36

好的，謝謝老師

佟老師 解答

2021-07-03 16:38

不客氣祝您學習愉快！

、、、 追問

2021-07-03 16:42

老師，還有同樣的一筆31000的補助已收到，收到前公司里就已經付過31000了，所以這筆錢不需要付房租了，但是之前付的時候沒有賬務處理，老板明確表示31000收不到發票（只考慮外賬，不考慮內帳），這筆款應該怎么做賬呢？

佟老師 解答

2021-07-03 16:48

你是說這筆付款31000怎么處理是嗎？這個是什么用途

、、、 追問

2021-07-03 16:59

也是房租補助

佟老師 解答

2021-07-03 17:03

你是問收到，還是支付的分錄

、、、 追問

2021-07-03 17:03

84000是先收后付的，付款收到了房東給開的發票。31000是先付給房東后收到補助的，收不到發票

、、、 追問

2021-07-03 17:04

分錄現在會做了，就是不明白這種不規范賬務應該怎么處理

、、、 追問

2021-07-03 17:06

老板先墊付了，但是收不到發票。款到位后又被老板拿出去用了

佟老師 解答

2021-07-03 17:14

1、84000是先收后付的，
借借銀行存款84000

貸營業外收入84000
付款收到了房東給開的發票
借預付賬款-房租
貸銀行
攤銷
借
管理費用-福利費、貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸預付賬款
你收或者收不到發票都這樣處理，只是稅前不能扣除

、、、 追問

2021-07-03 17:34

老師的意思是84000可以稅前扣除，31000不可以稅前扣除對嗎？

佟老師 解答

2021-07-03 17:46

對，只要你沒有發票都不能稅前扣除