學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:04

沒，公司就法人一個人，工資也不在這邊付。也沒任何費用。

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:05

如果我后期有費用的哈，年終企業所得稅匯算清繳是不是以前多繳的可以退回

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:14

那應納稅所得稅就是=400000*25%-已繳納所得稅是嘛？

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:14

公司如果只有收入，沒有成本和費用是不是稅收風險很大

郭老師 解答

2021-07-03 14:18

退不好退，應該是40萬乘，以2.5%減去之前繳納。

郭老師 解答

2021-07-03 14:19

小型微利企業利潤100萬以內的稅率是2.5%，不是25%。

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:24

我們是一般納稅人

郭老師 解答

2021-07-03 14:25

一般納稅人也可以是小型微利企業，你符合這個政策嗎？你自己判斷一下。

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:26

然后再問下，如果以全年一次性獎金發放是40萬的話，他要交的個稅是多少？

郭老師 解答

2021-07-03 14:27

如果單獨算個稅的話，40*25%-2660
這個

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:27

公司剛注冊不久的，目前就暫時這一筆收入

郭老師 解答

2021-07-03 14:28

你好
那就稅率是2.5%的。

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:29

2022年前以全年一次性獎金發放的話是不計入當年綜合所得吧

郭老師 解答

2021-07-03 14:31

合并不合并都可以
那個交稅少安那個

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:33

但是從現在到年底以后可能收入會很高，以后年度匯算清繳是不是要補挺多稅的？

郭老師 解答

2021-07-03 14:35

那你得看一下你的利潤超過100萬了嗎？如果超過了的話，100萬以內的不需要補100萬到300萬之間的稅率是10%就可以，如果超過了300萬，全部都需要按照25%之前少交的都得補上。

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:39

目前是沒有超過100萬，但是在年底可能會超過300的利潤

郭老師 解答

2021-07-03 14:40

那就不符合小型微利企業按照25%繳納。

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:42

現在是糾結這個40萬是以公司收入進來公司扣的稅少些。還是把這40萬以全年一次性獎金的形式發給法人，然后那種方案扣的稅少些

郭老師 解答

2021-07-03 14:43

他個人有工資嗎
沒有工資可以做一部分工資

學堂用戶_ph931002 追問

2021-07-03 14:51

這個40萬是別的公司以年終一次性獎金發給他。然后他再把這筆款以注冊資本金打款到他自己公司賬上

郭老師 解答

2021-07-03 14:57

他自己公司有工資嗎