學堂用戶e25zbh
于2021-07-02 18:51 發布 ??3196次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2021-07-02 19:12
某卷煙廠2018年4月委托 加工一批煙絲，卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為60000元，煙絲當月加工完成，卷煙廠提貨時支付的加工費為3700元，并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計稅價格計算的消費稅稅款。當月，卷煙廠將這批加工好的煙絲的40%直接銷售，60%用于生產甲類卷煙10標準箱并予以全部銷售，向購貨方開具的增值稅專用發票上注明的價稅合計款為104400元，要求:計算卷煙廠銷售卷煙應納的消費稅稅額。（煙絲的稅率為30%，甲類卷煙稅率為56%，定額稅為150元/箱）
答： 代扣代繳消費稅的計算是 （60000+3700）/（1-30%）*30%=27300
某卷煙廠委托某煙絲加工廠加工一批煙絲，卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為66000元，煙絲加工完，卷煙廠提貨時支付的加工費用為3800元，并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計稅價格計算的消費稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲生產乙類卷煙100箱并予以銷售。向購貨方開具的增值稅專用發票上注明的價稅合計款為958600元。7.當月乙類卷煙應納消費稅稅額。(所有結果小數點后面保留兩位，要求寫出詳細過程)8.當期準予抵扣的委托加工煙絲已納稅款多少元。(所有結果小數點后面保留兩位，要求寫出詳細過程)9.當月卷煙實際繳納的消費稅。(所有結果小數點后面保留兩位，要求寫出詳細過程)
答： 你好請把題目完整發一下
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，委托某煙絲加工廠加工一批煙絲，卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為66000元，煙絲加工完，卷煙廠提貨時支付的加工費為3800元，并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計稅價格計算的消費稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲繼續用于生產甲類卷煙并予以銷售。向購貨方開具的增值稅專用發票上注明的價稅合計款為958600元。該批卷煙共20箱（每箱10000支）。計算銷售卷煙的應納消費稅稅額（煙絲消費稅稅率為30%，甲類卷煙消費稅稅率為56%，每支0.003元）。
答： 你好， 計算銷售卷煙的應納消費稅稅額 958600/（1加上13%）*56%加上10000*0.003減（66000加上3800）/（1-30%）*30%
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