小小敏 追問

2021-07-02 16:40

現在六月的已經繳納了，等發六月工資的時候就會貸方發生207.6*5人=1038元.這樣賬戶余額不就成了貸207.6元了嘛。我確實六月給員工補繳了前一個月的公積金，錢在五月做工資表的時候就扣出來了，一人207.6元?，F在金額出現在了貸方該怎么處理呢

玲老師 解答

2021-07-02 16:45

繳納時其他應收款時在借方。發工資時扣款。其他應收款在貸方。金額一樣這個科目就平了。

小小敏 追問

2021-07-02 16:55

老師  我找到原因了   一月實際繳納了一個人，但做工資的時候給兩個人扣了公積金，現在這個人已經離職了 ，我該怎么處理這筆代扣的207.6

玲老師 解答

2021-07-02 16:57

就是就是多扣了其他兩個人的。如果不用付了
借其他應付款貸營業外收入。

小小敏 追問

2021-07-02 17:06

多謝   我之前是記得其他應收款-公積金  現在借：其他應收款-公積金    貸：營業外收入

玲老師 解答

2021-07-02 17:12

你這個分錄是正確的。