你好老師，公司11個人，工資總額26300，但是只給三個人上社保，這是那三個人的社保單子，工資和社保計提，和發放的時候都分別怎么做分錄

樸老師

職稱：會計師

2021-07-02 09:03

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保

3 次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金

4 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

穩重的蛋撻追問

2021-07-02 09:04

你好，老師，幫我把數寫上可以嗎

樸老師解答

2021-07-02 09:14

社保金額個人部分是多少

企業承擔多少

穩重的蛋撻追問

2021-07-02 09:17

這個是社保個人和企業承擔的

穩重的蛋撻追問

2021-07-02 09:19

然后11個人的實發工資是26300,上面的表是三個人的社保單位和企業承擔的

樸老師解答

2021-07-02 09:24

這是一個人的數據對嗎

穩重的蛋撻追問

2021-07-02 09:25

社保的是3個人的

穩重的蛋撻追問

2021-07-02 09:29

就是這個數

樸老師解答

2021-07-02 09:30

另外8個人也是按照工資薪金報個稅的嗎

穩重的蛋撻追問

2021-07-02 09:35

是的，按著工資薪金報個稅

樸老師解答

2021-07-02 09:47

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 27235.7
貸：應付職工薪酬——工資 27235.7

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等） 2262.45
貸：應付職工薪酬——社保 2262.45

3 次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資 27235.7
貸：其他應收款——社保(個人部分) 935.7
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金

4 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 2262.45
其他應收款——社保(個人部分) 935.7
貸：銀行存款或現金