小魚兒 追問

2021-07-01 14:10

是要生產的原材料，當時暫估了原材料，到現在還沒收到發票的，所以賬面沖銷不了

maize老師 解答

2021-07-01 14:12

這個沒有領用到車間？生產完工是不是？
領用原材料，借生產成本-材料，貸原材料，這個發生機物料消耗，借制造費用 貸其他應付款，這個生產人工工資，借生產成本-人工，貸應付職工薪酬 工資 ，月末完工做借生產成本-產品 ，貸生產成本-人工  生產成本-材料，制造費用 ，  這個入庫，借庫存商品 貸生產成本-產品 。，銷售結轉成本，借主營業務成本，貸庫存商品 結轉損益，借本年利潤 貸主營業務成本，

小魚兒 追問

2021-07-01 14:23

我的問題是賬面有暫估的原材料大概20萬元，掛在應付賬款-暫估這個科目，現在要注銷，但是還沒收到發票的，怎么處理做賬？

maize老師 解答

2021-07-01 14:31

你這個付款沒，沒有付款 借應付賬款，貸營業外收入，原材料生成做到庫存商品，主營業務成本就可以 是不是查賬查賬沒有發票這個做清算表匯算清繳表時候納稅調增填寫