老師，關于1.2小問應該如何做賬務處理，謝謝

里昂老師

職稱：初級會計師,稅務師

2021-06-26 14:57

借：營業外支出800
   貸：預計負債800
借：遞延所得稅資產200
  貸：所得稅費用200

借：預計負債800
貸：其他應付款700
     以前年度損益100
借：以前年度損益25
              應交稅費-應交所得稅175
貸：遞延所得稅資產200

木易追問

2021-06-26 15:04

日后調整事項在所得稅匯算清繳之后，

木易追問

2021-06-26 15:10

不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？

里昂老師解答

2021-06-26 15:16

借：以前年度損益25
遞延所得稅資產175
貸：遞延所得稅資資產200

木易追問

2021-06-26 15:30

所問非所答

里昂老師解答

2021-06-26 15:40

不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？2021-06-26 15:10:47
這個理解是對的

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