有時候會有員工個人代墊查驗費給查驗公司的，然后查驗公司開票過來，開我們公司的抬頭，現在有兩個處理方案，一：員工通過借備用金的方式公司付款給員工，員工再付給查驗公司，借：其他應收款 -員工貸：銀行存款借：主營業務成本貸：應付賬款-查驗公司借：應付賬款 -查驗公司貸：其他應收款-員工；方案二：員工直接請業務費用，公司付款給員工，借：主營業務成本貸：應付賬款-員工借應付賬款-員工貸：銀行存款；請問哪種方案更可行？

佟老師

職稱：稅務師,中級會計師

2021-06-25 15:34

你好，你第一種分錄沒必要寫這么多，寫借：其他應收款 -員工貸：銀行存款借：主營業務成本貸：其他應付款

SFC—SFC 追問

2021-06-25 15:44

計入其他應付后不是也要做一筆：借其他應付款貸：其他應收款嗎？不然怎么核銷

佟老師解答

2021-06-25 16:25

沒必要啊，直接你報銷給員工就可以了，本身他墊款辦事，相當于報銷

SFC—SFC 追問

2021-06-25 17:11

那為什么還要進個其他應付款，或者可以直接就借主營業務成本貸其他應付款借其他應付款貸銀存嗎

佟老師解答

2021-06-25 21:56

對借主營業務成本貸其他應付款借其他應付款貸銀存就按照這個方法處理

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