小企鵝 追問

2016-12-06 16:45

分錄我是這樣的，只有個人社保部分用的其他應收款-個人社保來前后抵銷的，如果要分2個部門核算，是在管理費里面分么？管理費里分那個人社保不是在第一個計提工資中就包含了么？

小企鵝 追問

2016-12-06 18:26

分配工資分錄中的借方管理費和貸方應付工資填的不是工資應發數么？不是含個人社保公積金么？應發一個人社保公積金一個稅等于實發。不是么？

宋生老師 解答

2016-12-06 16:19

您好！需要單獨列出，這樣更清晰。

宋生老師 解答

2016-12-06 16:38

1.分配工資
  借：XX費用(管理/銷售等)
  貸：應付職工薪酬——工資
  2.計提社保(企業部分)
  借：XX費用(管理/銷售等)
  貸：應付職工薪酬——社保
  3.次月發放工資時
  借：應付職工薪酬——工資
       貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
  應交稅費——應交個人所得稅
  庫存現金/銀行存款
       4.上交杜保
  借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-12-06 16:48

您好！不包括的。實際上個人的那部分公司只是代扣代交。不能計入公司的管理費用里面。

宋生老師 解答

2016-12-07 08:27

您好！第一個分錄中是含了的。
應發一個人社保公積金一個稅等于實發。不是么？這個不明白是什么意思。