zhihuiziz 追問

2021-06-23 17:25

問題現(xiàn)在不知道對方到時給3%、6%稅點(diǎn)發(fā)票啊，金額目前也是個大楷62000元，現(xiàn)在這個未確認(rèn)的融資費(fèi)怎么入賬分錄怎么寫？每月怎么攤銷，最后收到發(fā)票怎么做分錄？

樸老師 解答

2021-06-23 17:31

這個得收到發(fā)票的時候再做
承租人對融資租賃的會計(jì)處理：
1、租賃開始日的會計(jì)處理
借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額）
2、初始直接費(fèi)用的會計(jì)處理
借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費(fèi)用）
貸：銀行存款等
3、未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)?br/>借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
4、履約成本的會計(jì)處理
借：管理費(fèi)用等
貸：銀行存款
5、或有租金的會計(jì)處理
①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計(jì)算的：
借：銷售費(fèi)用
貸：銀行存款
②或有租金以物價指數(shù)為依據(jù)計(jì)算的：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款
由于或有租金的金額不確定，無法采用系統(tǒng)合理的方法對其進(jìn)行分?jǐn)?，因此在?shí)際發(fā)生時，借記“制造費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。

zhihuiziz 追問

2021-06-23 17:42

不是這樣的，合同是這樣寫的，設(shè)備55.4萬，融資/按揭所產(chǎn)生的利息5.2萬，乙方期限3付清。收到設(shè)備機(jī)械發(fā)票55.4萬，利息發(fā)票等著3年后還清在開發(fā)票，具體開%3還是6%的發(fā)票現(xiàn)在還不知道！

首付款12萬，以后每3個月付款2萬元整每逢12月份付款8萬，這樣付款本金利息都在一起，分不出來的！
像這樣付款怎么做賬、攤銷？

樸老師 解答

2021-06-23 17:55

這個需要看發(fā)票怎么開的
然后才可以做賬