小語 追問

2016-12-06 11:10

現(xiàn)在是進個人賬戶了，那工資表要做這個掛靠的人，發(fā)工資的時候又要發(fā)1000-個人交社保部分200=800 這個800的工資要付去哪里了？

宋生老師 解答

2016-12-06 10:47

您好！這個當作是你們公司自己內部的員工就可以了。
1.分配工資
  借：XX費用(管理/銷售等)
  貸：應付職工薪酬——工資
  2.計提社保(企業(yè)部分)
  借：XX費用(管理/銷售等)
  貸：應付職工薪酬——社保
  3.次月發(fā)放工資時
  借：應付職工薪酬——工資
       貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
  應交稅費——應交個人所得稅
  庫存現(xiàn)金/銀行存款
       4.上交杜保
  借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-12-06 11:07

您好！這個建議收現(xiàn)金，不入賬。

宋生老師 解答

2016-12-06 11:16

您好！這個800付到社保局。公司計入管理費用