樂(lè)彬 追問(wèn)

2021-06-22 17:32

老師，這個(gè)需要怎么確定什么時(shí)候可以低減，低減是10   還是15，因?yàn)檫@個(gè)題的上一道題就沒說(shuō)低減的事，不懂啊，麻煩老師您給詳細(xì)講一下，謝謝

王老師1 解答

2021-06-22 17:36

您好學(xué)員。生活服務(wù)是15%加計(jì)抵減，包括住宿，餐飲等
現(xiàn)代服務(wù)是10%，所以題目中廣告服務(wù)就是按10%來(lái)算的
只有在當(dāng)期有應(yīng)交所得稅的時(shí)候才用上加計(jì)抵減，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
這道題很明顯銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了，有應(yīng)交增值稅，那就會(huì)用到加計(jì)抵減，而加計(jì)抵減具體抵減多少，就是用當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)*10%
學(xué)員您看下，不懂再問(wèn)我

樂(lè)彬 追問(wèn)

2021-06-22 17:39

老師，那我畫圈的這個(gè)題為啥沒有加計(jì)低減啊

王老師1 解答

2021-06-22 18:16

學(xué)員您好，享受加計(jì)抵減是有條件的
舉個(gè)例子，某企業(yè)2021年能否適用加計(jì)抵減政策要看2020年他的現(xiàn)代服務(wù)（或生活服務(wù)/郵政服務(wù)/電信服務(wù)）占總銷售收入的50%以上，滿足了這個(gè)條件，21年才能加計(jì)抵減
所以做題時(shí)，凡是題目沒說(shuō)符合加計(jì)抵減的字樣，那就不考慮這個(gè)政策