小魚兒 追問

2021-06-21 16:42

進(jìn)入資本化階段后按資本化入賬了數(shù)據(jù)，但最后還是研發(fā)失敗了，轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用的分錄怎么寫？

玲老師 解答

2021-06-21 16:51

你好
借 研發(fā)支出 
貸管理費(fèi)用 

玲老師 解答

2021-06-21 16:51

寫錯(cuò)了 借管理費(fèi)用 
貸研發(fā)支出 這是正確的 

小魚兒 追問

2021-06-21 17:13

借：管理費(fèi)用 -研發(fā)費(fèi)用
   貸：研發(fā)支出 -資本化    ？

玲老師 解答

2021-06-21 17:25

對(duì)這個(gè)分錄是正確的對(duì)這個(gè)分錄是正確的。

小魚兒 追問

2021-06-21 17:56

不符合資本化的支出期末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，這里說的期末是說當(dāng)月末還是年末？

玲老師 解答

2021-06-21 17:57

你好
你發(fā)現(xiàn)不符合時(shí)就轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里 

小魚兒 追問

2021-06-21 18:15

現(xiàn)在的事務(wù)所貌似不喜歡審計(jì)會(huì)計(jì)用研發(fā)支出科目正規(guī)記賬的研發(fā)輔助賬，無論最終是否形成無形資產(chǎn)一律做管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，這樣的話本該要資本化分期攤銷的金額一次性做了費(fèi)用，造成賬上沒有無形資產(chǎn)，而手上拿著多個(gè)資產(chǎn)證書，請(qǐng)問老師有無更好的平衡點(diǎn)？

玲老師 解答

2021-06-21 18:19

做賬時(shí)要分開資本化和費(fèi)用化支出的   ，資本化部分在研發(fā)成功轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)