木棉花 追問

2021-06-21 08:49

好的謝謝老師

木棉花 追問

2021-06-21 08:51

你好！老師我5月份賬還沒有做完，請問增值稅怎么結轉

木棉花 追問

2021-06-21 08:52

您好！老師增值稅是6月份支付的、5月份憑證結轉怎么做

玲老師 解答

2021-06-21 08:56

你好
一般納稅人嗎 


你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

木棉花 追問

2021-06-21 09:05

老師我們是建筑企業一般納稅人

玲老師 解答

2021-06-21 09:10

增值稅期末處理的分錄 是一樣的 

木棉花 追問

2021-06-21 09:15

你好老師我我們是銷項大于進項怎么做

玲老師 解答

2021-06-21 09:21

你好
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅