CHEN 追問

2021-06-18 20:14

季度企業所得稅

鄒老師 解答

2021-06-18 20:15

你好，根據季度末月利潤表的本年累計營業收入，營業成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業收入，營業成本，利潤總額就是了
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

CHEN 追問

2021-06-18 20:19

那比如說21年第二季度的企業所得稅，是6月份第二季度的利潤表的利潤總額本年累計數*稅率—第一季度交的稅金嘛

鄒老師 解答

2021-06-18 20:26

你好，是的，是這樣計算的 

CHEN 追問

2021-06-18 20:35

那要是年度匯算清繳的話也是所有都調完之后的利潤總額*稅率-四個季度交的企業所得稅嘛

鄒老師 解答

2021-06-18 20:36

你好，匯算清繳應補退稅額=應納稅所得額*稅率—4個季度預交所得稅。