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送心意

大漠老師

職稱中級會計師

2021-06-17 23:17

你好,進項發票必須認證才能抵扣。假設你購進物資用于非應交增值稅項目。這個進項是不能抵扣的。恰好你也沒認證進項發票。沒關系。反正這個進項增值稅發票不能抵扣,認證不認證無所謂。但是但是。如果你不確定這貨物以后干啥用。也沒去認證進項發票。結果以后用到了應交增值稅項目上。這個進項本可以抵扣的。但是但是超過了認證期限,你沒認證。用不了。你進項不白費了。所以不確認的情況下,先認證了再說。即使以后用到不交增值稅的業務上。我們再把進項稅額轉出來就好了。沒有損失。

大漠老師 解答

2021-06-17 23:19

就像我先把東西吃了,不管消化不消化,不消化吐出來又沒損失。但是萬一消化了呢不就賺了。比喻有點惡心。希望幫助理解

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你好,進項發票必須認證才能抵扣。假設你購進物資用于非應交增值稅項目。這個進項是不能抵扣的。恰好你也沒認證進項發票。沒關系。反正這個進項增值稅發票不能抵扣,認證不認證無所謂。但是但是。如果你不確定這貨物以后干啥用。也沒去認證進項發票。結果以后用到了應交增值稅項目上。這個進項本可以抵扣的。但是但是超過了認證期限,你沒認證。用不了。你進項不白費了。所以不確認的情況下,先認證了再說。即使以后用到不交增值稅的業務上。我們再把進項稅額轉出來就好了。沒有損失。
2021-06-17 23:17:49
借:盈余公積 貸:利潤分配——盈余公積補虧 年末結轉盈余公積補虧時: 借:利潤分配——盈余公積補虧 貸:利潤分配——未分配利潤
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