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送心意

王老師1

職稱會計從業資格

2021-06-17 19:07

您好,應納稅暫時性差異是現在少交稅以后多交稅,所以算應交所得稅時是減,轉回的話就是相反是加
可抵扣差異是當期多交稅以后少交稅,所以是加
結合這道題的話就是+100+80
學員您看下是否能理解,不理解隨時問我

果兒 追問

2021-06-17 19:11

那如果問遞延所得稅資產就是+,遞延所得稅負債就是-是嗎?

王老師1 解答

2021-06-17 19:12

學員您好,是的,您這個說法沒錯

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相關問題討論
這個的話,是會計確認的資產負債的價值,與稅法確認的,存在暫時性差異,通過所得稅稅率,計算的哦
2020-04-24 09:25:22
你好,麻煩你發題目給老師看看
2022-03-04 15:57:42
學員你好,因為可抵扣暫時差異50萬元是直接計入所有者權益的其他綜合收益形成的,其他綜合收益不計入利潤表,因此不影響應納稅所得額
2022-03-06 21:02:15
你好同學,不需要的,暫時性差異影響的是遞延所得稅資產或者負債的。
2023-01-11 15:02:38
比如交易性金融資產持有期間確認的公允價值變動,上升時確認投資收益,但稅法并不確認投資收益,而等最終處置時才能確認投資收益的實現,最后處置時確認的投資收益才進行納稅,這個持有期間的公允價值變動損益就形成應納稅暫時性差異。 壞賬準備,計提的當期在所得稅的處理上要進行納稅調增,這個就形成可抵扣暫時性差異,等最終發生壞賬時才允許企業做為損失抵減企業的應納稅所得額,
2018-04-17 21:26:08
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