鬧鬧 追問

2021-06-13 17:56

應(yīng)納稅暫時(shí)差異

鬧鬧 追問

2021-06-13 17:57

應(yīng)抵扣暫時(shí)差異

冉老師 解答

2021-06-13 17:12

你好，你說的計(jì)稅問題，具體是什么問題

冉老師 解答

2021-06-13 17:58

老師給你總結(jié)一下。
1、資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異
2、負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異
負(fù)債產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，，確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異