請問，這道題，形成遞延所得稅負(fù)債，對嗎？甲企業(yè)成立于2019年,主要從事 A 產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售,適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價值200萬元的設(shè)備,當(dāng)日投入使用,預(yù)計使用年限5年,無殘值,企業(yè)采用年限平均法計提折舊,稅法與會計折舊方法相同,稅法規(guī)定的折舊年限為10年。

王老師1

職稱：會計從業(yè)資格

2021-06-11 17:05

學(xué)員您好，這道題應(yīng)該是形成遞延所得稅資產(chǎn)的，因為稅法每年計提折舊少，所以是現(xiàn)在多交稅以后少交稅，是遞延所得稅資產(chǎn)

Camille 追問

2021-06-11 17:14

明白了，謝謝老師

王老師1 解答

2021-06-11 17:17

不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請五星好評哈！

精選問題

老師，像決明子菊花茶，這種代用茶，開發(fā)票的話，稅率是問

你好，你是小規(guī)模還是一般納稅人。是帶包裝的這種嗎答
公司購買的圍欄計入管理費用什么二級科目問

您好，計入管理費用-辦公費就可以答
老師，我是購買方，我去年收到的發(fā)票，做了成本及進(jìn)項問

你好，這個你去年怎么做的分錄如果不重新開的話，需要更正匯算，補稅了。答
老師好，我想問下有一家公司股東二個人，法人A 股權(quán) 問

你好，這個直接做個股東會決議，然后去工商局變更就行。答
公司生產(chǎn)出的產(chǎn)品不合格，最終成廢品了，記賬記入什問

直接把對應(yīng)的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入管理費用-廢品損失答

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