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送心意

菁老師

職稱中級會計師,稅務師,初級會計師

2021-06-10 17:30

同學你好  這里調整當期應納稅所得額,同時確認遞延;將調減了當期應交所得說,遞延到未來期間;不會重復的

wang123 追問

2021-06-10 19:17

不明白,每年折舊當期交稅的時候不是都調整了嗎?為什么還要確定遞延?還是想不通?

菁老師 解答

2021-06-10 19:35

關鍵是要調整完才能算出當期應納稅所得額,之后才能納稅

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相關問題討論
你好 是減去稅法的規定的折舊??
2023-02-13 11:47:44
因為折舊額本身就是已計入了相關的費用,再加計扣除折舊費75%,因此算下來,也是在稅前列支了折舊費用的175%
2019-07-14 23:15:42
您好 1.借原材料10+1=11 進項稅額1.6+0.1=1.7 貸營業外收入11.6 銀行存款1.1 2.折舊11/120*2 對照著分錄理解下吧,運費是自己花的錢,并不是計入營業外收入的
2020-06-07 07:01:49
你好,為什么要調增呢,是以前年度的折舊
2019-04-18 15:17:19
你好,做賬時一次性攤銷了,申報時需要調整
2020-07-23 14:27:31
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