老師，你好，我公司新成立了一家公司，基本戶也弄好了，但是里面沒有錢，也沒有法人投資的資本，5月份我們零申報，我計提了5月份的工資和社保，但是新成立的公司沒有開票也沒有收入，做完了計提，財務(wù)報表上面只有應(yīng)付的工資和社保，其他都是零，我申報的時候財務(wù)報表還需要申報嗎？都沒有數(shù)據(jù)填

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-06-10 17:03

你好至少你的利潤表是有數(shù)據(jù)的應(yīng)付職工薪酬也就又數(shù)據(jù)的都要填寫

露露追問

2021-06-10 17:05

我這些填寫了啊，但是資產(chǎn)負債表流動資產(chǎn)那邊都是零，然后申報軟件就提示我填寫錯誤

軼塵老師解答

2021-06-10 17:10

系統(tǒng)默認資產(chǎn)是不能為零的至少要有到位的出資！

露露追問

2021-06-10 17:12

我們5月份還沒有一分錢進賬，法人沒有打錢到基本戶，前天才打款20萬，但也是6月份的，

露露追問

2021-06-10 17:24

這樣的情況財務(wù)報表還需要申報嗎？我現(xiàn)在只申報了個稅和增值稅都是零申報，財務(wù)報表該怎么填呀

軼塵老師解答

2021-06-10 17:40

小微企業(yè)不填財務(wù)報表也可以

露露追問

2021-06-10 17:52

我們是一般納稅人

軼塵老師解答

2021-06-10 21:27

一般納稅人也有可能是小圍棋。

軼塵老師解答

2021-06-10 21:27

一般納稅人也有可能是小微企業(yè)。

露露追問

2021-06-11 14:33

那我應(yīng)該在哪里看我們公司是不是小微企業(yè)？

軼塵老師解答

2021-06-11 15:06

自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。
二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。