- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2021-06-10 16:09
你好同學:
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
相關問題討論

你好,這種情況不用做賬,因為進大于銷,可以用來抵扣的
2018-03-08 12:53:05

你好,不需要的,只需要根據增值稅應納稅額做這個分錄
期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2017-12-13 20:16:47

你好,
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-20 10:50:01

同學你好
購入時
借,原材料等
借,應交稅費一應增一進項
貸,銀行存款等
銷售
借,銀行存款等
貸,主營業務收入
貸,應交稅費一應增一銷項
期末
借,應交稅費一應增一銷項
貸,應交稅費一應增一進項
貸,應交稅費一應增一轉出未交增值稅
借,應交稅費一應增一轉出未交增值稅
貸,應交稅費一未交增值稅;
2021-04-12 14:38:56

借銷項貸進項差額借應交稅費增值稅未交增值稅
2018-10-11 20:40:51
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2021-06-10 16:41
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